T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-09-2013
16 de octubre de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA
IMPLEMENTACIÓN POR PARTE DEL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
(CONAVI) DE LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR EL LABORATORIO
NACIONAL DE MATERIALES Y MODELOS ESTRUCTURALES (LANAMMEUCR)
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................ 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 8
2. RESULTADOS ................................................................................. ...
Fecha publicación: 23/10/2013
Fecha emisión: 16/10/2013
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-08-2013
11 de setiembre de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA SITUACIÓN ACTUAL DEL PROYECTO SAN JOSÉ-CALDERA
2013
LA FIRMA CORRESPONDE A LA PERSONA QUE LO EMITIÓ
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ............................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 2
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 2
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ............................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 3
METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................... 5
2. RESULTADOS ................................................................................................................... 5
CUMPLIMIENTO DE LAS PRINCIPALES OBLIGACIONES EN LA FASE DE CONSTRUCCIÓN .................................. 5
PUESTA EN SERVICIO DEFINITIVA DE LA SECCIÓN II ....................................... ...
Fecha publicación: 16/09/2013
Fecha emisión: 11/09/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-07-2013
29 de agosto de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DEL ESTUDIO ESPECIAL EFECTUADO EN EL CONSEJO
NACIONAL DE VIALIDAD, SOBRE LA REHABILITACIÓN
DE LAS ESTACIONES DE PESAJE
2013
LA FIRMA CORRESPONDE A LA PERSONA QUE LO EMITIÓ
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
PÁGINA NRO.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................ 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ...................................................................................... 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ..................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ...................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................ 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA................................................. 7
2 RESULTADOS ........................................................................................ 8
GESTIÓN Y ...
Fecha publicación: 05/09/2013
Fecha emisión: 29/08/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-06-2013
31 de julio de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LOS CONTRATOS DE CONSERVACIÓN VIAL ADMINISTRADOS POR EL
CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI)
2013
LA FIRMA CORRESPONDE A LA PERSONA QUE LO EMITIÓ
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................ 1
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ................................................................ 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA .......................................................................................................................... 4
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................... 4
2. RESULTADOS .........................................................................................................5 ...
Fecha publicación: 08/08/2013
Fecha emisión: 31/07/2013
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME NRO DFOE-IFR-IF-05-2013
3 de julio de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME SOBRE EL PROYECTO DE TRANSICIÓN A LA RADIODIFUSIÓN
DIGITAL
2013
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1 INTRODUCCIÓN ............................................................................................................. 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .......................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ....................................................................................................................... 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 1
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO .................................................................. 3
2 ANTECEDENTES ............................................................................................................. 3
3 RESULTADOS ................................................................................................................. 9
NECESIDAD DE AJUSTAR EL MARCO NORMATIVO RELACIONADO CON LA TRANSICIÓN DE LA RADIODIFUSIÓN
ANALÓGICA A LA DIGITAL. ........................................................................................................................... 9
PLAN DE CANALIZACIÓN PARA LA TRANSICIÓN (ASIGNACIÓN DE CANALES). ................................................. 22
POLÍTICAS PÚBLICAS Y SU RELACIÓN CON LA RADIODIFUSIÓN Y LOS SERVICIOS IMT ................................... 24
EVENTUAL EXISTENCIA DE CONCENTRACIÓN DE ESPECTRO Y PREVISIÓN PAR ...
Fecha publicación: 11/07/2013
Fecha emisión: 03/07/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-04-2013
28 de mayo de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME SOBRE AUDITORÍA FINANCIERA REALIZADA EN EL MINISTERIO DE
OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES SOBRE LAS PARTIDAS DE GASTOS DE
REMUNERACIONES, TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y SERVICIOS
CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2012
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página Nro.
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................... 1
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 1
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA........................................................................................... 1
ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ......................................... 2
LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ........................................................... 2
GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 2
METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................................... 3
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ..................................................... 3
2. RESULTADOS ................. ...
Fecha publicación: 05/06/2013
Fecha emisión: 28/05/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N° DFOE-IFR-IF-02-2013
1 de abril de 2013
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
SOBRE LA ESTRUCTURA DE CONTROL Y LA GESTIÓN DEL
FONDO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES (FONATEL)
2013
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Página N.°
RESUMEN EJECUTIVO
1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................... 1
ANTECEDENTES ..................................................................................................................................... 1
ORIGEN DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................................ 2
OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................................... 3
NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 3
2. RESULTADOS ....................................................................................................................... 4
2.1 ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL PARAFISCAL ............................................... 4
2.2 PROCEDIMIENTO PROPUESTO PARA EL COBRO Y NOTIFICACIÓN RELACIONADOS CON LA CONTRIBUCIÓN
ESPECIAL PARAFISCAL. ..................................................................................................................... 7
2.3 TRASLADO DE LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL PARAFISCAL DE LA DGT AL FONA ...
Fecha publicación: 09/04/2013
Fecha emisión: 01/04/2013
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL